Abschnitt 16 Aktienoptionen

Abschnitt 16 Abschnitt 16 Abschnitt 16 ist ein Abschnitt des Securities Exchange Act von 1934, der verwendet wird, um die verschiedenen aufsichtsrechtlichen Einreichungspflichten zu beschreiben, die von Direktoren, leitenden Angestellten und Hauptaktionären erfüllt werden müssen. Gemäß § 16 hat jede Person, die direkt oder indirekt ein wirtschaftlicher Eigentümer von mehr als 10 der Gesellschaft ist oder ein Direktor oder ein Bevollmächtigter des Emittenten einer solchen Sicherheit ist, die in diesem Unterabschnitt geforderten Erklärungen den Wertpapieren vorzulegen Und Börsenaufsicht (SEC). Abschnitt 16 § 16 des Börsengesetzes von 1934 erfordert die Meldung von wirtschaftlichem Eigentum durch Offiziere, Direktoren oder Aktionäre, die direkt oder indirekt Aktien besitzen, was zu einem wirtschaftlichen Eigentum an mehr als zehn Gesellschaftsaktien oder anderen Anteilsklassen führt . Parteien, die unter Abschnitt 16 fallen, werden typischerweise als Insider bezeichnet. Diese Regel gilt nicht nur für Aktiengesellschaften, sondern auch für Privatunternehmen, deren Nicht-Dividendenpapiere, wie Anleihen, an nationalen Börsen gehandelt werden. Insider einer privaten oder öffentlich-rechtlichen Körperschaft gemäß § 16 müssen bei der SEC bestimmte Formulare einreichen, die ihre Beteiligungen offenlegen und wie sie sich im Laufe der Zeit aufgrund früherer Geschäfte ändern. Eigentumsvorbehalt Gemäß § 16 wird eine Person als wirtschaftlicher Eigentümer angesehen, auch wenn sie nicht direkt eine Beteiligung an der Gesellschaft besitzt. Sofortige Familienangehörige, die denselben Haushalt mit einem anderen Mitglied teilen, das ein Interesse an einer gedeckten Gesellschaft besitzt, werden auch als wirtschaftliche Eigentümer angesehen. Finanzielles Interesse an einer Gesellschaft kann auch indirekt durch mehrere Personen entstehen, die als Gruppe zum Erwerb, Besitz und Verkauf von gedeckten Beteiligungspapieren dienen. Auch, wenn eine Person besitzt Eigenkapitalderivate, die bei ihrer Ausübung Eigenkapitalinteresse bieten, gilt er auch als wirtschaftlicher Eigentümer. Auch Offiziere und Direktoren fallen unter Abschnitt 16 Anforderungen, unabhängig davon, wie klein oder groß ihr wirtschaftliches Eigentum. Anmeldevoraussetzungen § 16 verpflichtet Insider einer überdeckten Gesellschaft zur elektronischen Einreichung der Formulare 3, 4 und 5. Die SEC verlangt das Anmeldeformular 3, das eine erste Erklärung über das wirtschaftliche Eigentum ist, wenn es eine Börseneinführung von Aktien oder Schuldtiteln gibt, oder Eine Person wird ein Direktor, Offizier oder 10 Inhaber in einem Unternehmen. Neue Directors und Officers sowie neue bedeutende Aktionäre müssen das Formular 3 innerhalb von 10 Tagen einreichen. Wenn es eine wesentliche Änderung in den Beständen eines Unternehmens Insider, sie sind verpflichtet, Formular 4 mit der SEC. Auch muss gemäß § 16 Formular 5 von einem Insider eingereicht werden, der im Laufe des Jahres eine Equity-Transaktion durchgeführt hat, sofern er nicht bereits im Formular 4.SEC-Gesetz berichtet wurde: Abschnitt 16 Testen Sie Ihr Wissen mit unserem Insider-Trading-Quiz. Hören Sie unseren Podcast über die Grundlagen von SEC Law und Insiderhandel. Merrill Freed und Steven Schraibman Bevor Sie Aktien des Unternehmens oder Ausübungsoptionen verkaufen, müssen Sie die für Sie geltenden Wertpapiergesetze verstehen. Teil 1 dieser Serie konzentrierte sich auf Insiderhandel und Regel 10b5-1 Pläne. Dieser Artikel befasst sich mit anderen Fallstricke des Wertpapierrechts, einschließlich § 16 (b) Verletzungen, die kurzfristige Gewinne beinhalten, und bei erforderlichen SEC-Einreichungen wie Formular 4 und Form 144. Nach § 16 der Wertpapiergesetze sind Führungskräfte, Und Large-Block-Aktionäre sind verpflichtet, laufende Einreichungen über ihre Aktien des Unternehmens halten, um Änderungen zu melden. Diese Einreichungen werden auf gemacht. Innerhalb von zwei Werktagen nach Erteilung eines Zuschusses ordnen Sie Form 4 elektronisch nach den Regeln des SECs Section 16 zu. Während die Anmeldebestimmungen für diese Zuschüsse ähnlich sind, gibt es einige wichtige Unterschiede. Eine Kopie jedes Formulars muss elektronisch bei der SEC eingereicht werden. Die Regeln des § 16 sind komplex und schwierig, und es ist leicht für Sie (oder Ihr Rechtsbeistand), Fehler in den Einreichungen zu machen. Die Behebung eines Fehlers kann es erfordern. Die Verpflichtung zur Einreichung von Berichten gehört Ihnen, nicht die Unternehmen. Aber. Nein. Die Berichte sind öffentliche Informationen. Die SEC veröffentlicht. Nur Transaktionen fordern die Notwendigkeit für Einreichungen: die bloße Annahme eines 10b5-1 Handelsplans ist. Sowohl in seinem Proxy-Statement als auch in seinem Jahresbericht auf Formular 10-K muss eine Aktiengesellschaft jede Person benennen, die die Formulare nicht pünktlich einreicht. Wenn Sie Optionen für Aktienoptionen haben, die gemäß den Bedingungen der Finanzhilfevereinbarung und des Aktienplans ausgeübt werden. Die Bestimmungen des § 16, einschließlich der Anforderungen des Formulars 4, gelten bis zu sechs Monate danach. Wenn Sie gemäß § 16 (a) des Securities Exchange Act von 1934 (d. H. Sie Formulare 3, 4 oder 5) eine berichtspflichtige Person sind, unterliegen Sie auch. Die führenden Experten in Abschnitt 16 schlagen vor, die Transaktion in einer Weise zu gestalten, die eine Haftung vermeidet. Wenn die erzielbaren Gewinne nach § 16 Buchstabe b für einen entsprechenden Kauf oder Verkauf innerhalb von sechs Monaten nicht bedeutsam sind, bedeutet dies nicht, dass Sie den gleichen Betrag wie das Einkommen für Steuern melden. Sie berechnen die Gewinne nach § 16 (b) anders. Ja. Ihre Absichten sind nach den Wertpapiergesetzen nicht von Belang. Du kannst nicht. Wenn Sie der Treuhänder eines grantor-retained Annuity Trust (GRAT) und der Begünstigte während der Rentenzahlung Zeitraum, das Wertpapierrecht Verbot des Insiderhandels. Plan Beteiligung selbst führt keine SEC-Einreichungen für Führungskräfte, Direktoren und andere Unternehmen Insider. Allerdings sind § 16 Einreichungen erforderlich, wenn nicht qualifizierte aufgeschobene Vergütung für Firmeninsider in Unternehmensaktien in einem Phantom-Aktienkonto aufgenommen wird. Einreichungen sind erforderlich bei. Das Verbot von Insiderhandel und Trinkgeld gilt weiterhin für Trades in Ihrem Unternehmensbestand, auch wenn Sie dort nicht mehr arbeiten. Die SECs Division of Enforcement untersucht die Berichterstattung von Führungskräften über bestimmte Derivatgeschäfte. Wenn Sie eine Hedging-Art von Transaktion, wie z. B. Halsbänder oder prepaid variable Termingeschäfte, müssen Sie. Ja. Unter der Voraussetzung, dass die Unternehmen die Freistellungsvoraussetzungen gemäß § 16 erfüllen, sind die Gewährung und die Erfüllung nicht vereinbar. Die Ausbreitung bei der Ausübung ist, was für die Steuerberechnung wichtig. Sie besteuern den vollen Wert der Aktien, wenn die Beschränkungen erlöschen. Es spielt keine Rolle, ob. Nicht überraschend, alles, was Sie tun, mit Ihrem Unternehmen Aktie als Executive oder Director wirft Fragen, die die Wertpapiere Gesetze, potenzielle SEC Reporting-Anforderungen und Haftungsrisiken. Ja. Sie können Firmenaktien an die Wohltätigkeit und gleichzeitig zu spenden. Wenn Ihr Unternehmen ESPP ist nach Abschnitt 423 des Internal Revenue Code qualifiziert, sind die Abschnitt 16 Auswirkungen der Teilnahme an dem Plan nicht so. Für leitende Angestellte vermeiden Bestands-SARs die Bedenken hinsichtlich bargeldloser Übungen durch Offiziere und Regisseure, die von.